山东省潍坊：出台《审计项目分级质量控制清单管理办法》

近日，山东省潍坊市审计局出台《审计项目分级质量控制清单管理办法》，健全完善审核、复核、审理三张职责清单，拧紧责任链，推动全员全程参与审计质量管控。

建立审计组“审核”职责清单，强化“业务员”功能，推进审计质量控制“重心前置”。审计组“审核”职责清单将规范作业、查深查透、成果总结作为审计组和审计人员的“基本功”要求，实行审计组组长现场审核制，对照审计实施方案划分作业点和问题点，强化点对点的靶向管控，发现问题及时纠正，落实“谁审计谁负责”的主体责任，有效解决审计人员“基本功”不扎实导致审计行为无效的问题。

建立业务科室“复核”清单，强化“质检员”功能，加强审计质量“中间把控”。业务科室“复核”清单，强调对审计行为的基本规范、实施方案事项的完整性、审计对象意见采纳的合理性进行复核，将审计组作业点和问题点的质量控制责任，串联到项目实施、意见反馈、问题反映和成果开发的“流程线”，实现贯穿审计“流程线”的质量把控，有效解决应审计未审计、采纳反馈意见不当、成果归集不够、开发层次不高的问题。

建立审理科室“审理”清单，强化“参谋员”功能，实现审计质量的“成果提升”。改变审理科室以往“一对多”的“保姆式审理”，强化项目审理的整体宏观把握，加强对审计发现的共性典型问题梳理分析、典型审理案例的总结提炼、相关业务操作指南编制完善，以面把线控点，有效解决业务科室与审计组的分歧争议、重点难点问题定性、成果价值再次提升、宏观层面案例指导等问题。